Les dispositifs de défiscalisation immobilière
Un investissement locatif peut répondre à plusieurs objectifs : se constituer un patrimoine à transmettre à ses enfants, préparer sa retraite ou percevoir, dès maintenant, un complément de revenu. C’est aussi le meilleur moyen de réduire ses impôts et de défiscaliser.
En achetant dans le neuf, vous avez accès à différents avantages fiscaux. Ils vous permettent de réduire significativement et durablement votre impôt sur le revenu ce qui est intéressant pour beaucoup d'investisseurs. En revanche, le plafonnement des niches fiscales est plafonné à 10 000 €.
Quelle fiscalité pour quel type d'investisseur ?
Investir dans l’immobilier locatif en achetant des logements qui vous rapporteront des revenus fonciers c’est bien, encore faut-il trouver le régime fiscal le mieux adapté à vos besoins en défiscalisation. Il existe différents dispositifs de défiscalisation comme le Dispositif Pinel, dispositif Censi-Bouvard, régime Monuments historiques… Lequel est fait pour vous ?
Vous êtes primo-investisseur et vous souhaitez alléger votre fiscalité
Le dispositif Pinel est idéal pour un premier investissement locatif avec demande de crédit. Il est simple à mettre en place puisqu’il vous suffit d’acheter un logement neuf dans certaines villes en France. Il est accessible à tous pour la mise en location du bien dans un secteur défini. Vous profitez pleinement du dispositif dès lors que vous payez plus de 2 500 € d’impôt sur le revenu. Pour savoir si vos biens sont éligibles et donc bénéficier d'une réduction d'impôts, vous pouvez faire une simulation.
Toutefois, il peut vous permettre d’économiser jusqu’à 63 000 € d’impôt pour une durée de 12 ans répartis comme suit : 6 000 € de réduction d’impôt chaque année pendant 9 ans et 3 000 € par an les trois dernières années.
Le dispositif de défiscalisation de la loi Denormandie est intéressant lorsqu'un individu fait l'achat d'un logement à rénover dans un quartier ancien. Ce dernier peut alors effectuer des dépenses afin de le remettre en état et le faire gagner en valeur pour le mettre sur le marché plus tard.
Un autre avantage fiscal est le déficit foncier où l'on peut déduire de ses impôts le déficit entre le prix du bien acheté et les sommes rapportées par l'acquisition d'un bien dans un immeuble par exemple.
Dans les niches fiscales existantes, on peut aussi trouver le régime SCPI (Société Civile de Placement Immobilier). Si vous souhaitez devenir propriétaire de biens en outre-mer, la loi Girardin est une des solutions qui peut s'offrir à vous.
Une autre des lois qui se présente à vous est la loi Cosse. Elle vous offre une déduction fiscale contre l'engagement de louer un bien avec un loyer réduit qui correspond aux resources des ménages modestes. Cependant, le logement proposé ne doit pas être une location meublée. Le montant de la déduction peut varier en fonction de la zone où se situe le bien. Les propriétaires se basent alors sur certains critères concernant les ressources des locataires.
Concernant votre résidence principale, il vous est possible de d'avoir des avantages fiscaux notamment liés à la transition énergétique.
Vous souhaitez un revenu garanti sans contraintes de gestion
Investir dans une résidence services vous permet de percevoir un taux de rendement garanti compris entre 4 et 5 %. La gestion de la résidence est assurée par un exploitant professionnel : vous n’avez donc aucun souci de gestion locative (choix du locataire, perception des loyers, travaux…). Il vous restera les charges à payer comme la taxe foncière ou l'assurance des résidences.
Vous pouvez, si vous investissez dans une résidence accueillant des étudiants ou des personnes âgées, bénéficier du dispositif Censi-Bouvard. Il vous ouvre droit à une réduction d’impôt sur le revenu qui peut atteindre 33 000 € sur 9 ans. Il est possible de le cumuler avec le statut LMNP (loueur en meublé non professionnel). Cette option est un des placements qui s'offre à vous.
Vous êtes fortement imposé et vous aimez les vieilles pierres
L’investissement dans un bien ancien à rénover vous donne aussi accès à des avantages fiscaux. Si vous êtes très fiscalisé, investir dans un bâtiment classé ou inscrit aux Monuments historiques (MH) vous permet de déduire l’intégralité du coût des travaux de rénovation de votre revenu imposable, sans plafond.
Vous pouvez ainsi alléger ou même neutraliser complètement votre fiscalité. Si vous avez perçu des revenus exceptionnels, vous pouvez opter pour le dispositif Malraux. Il vous permet, sur une même année, d’économiser jusqu’à 120 000 € d’impôts. Vous pouvez vous rapprocher d'une personne en gestion de patrimoine si vous avez la moindre question sur vos investissements.
